Quantian Compliance

Apariencia

Cuentas — Empresas ​

Para qué sirve ​

Este módulo permite dar de alta y gestionar el ciclo de vida completo de cuentas de personas jurídicas: sociedades anónimas, SRL, fondos comunes de inversión, fideicomisos, cooperativas y cualquier otra estructura societaria que opere como cliente.

El ciclo general —creación del legajo, envío del magic link, seguimiento del onboarding, aprobación y remediación— es idéntico al de personas físicas. Antes de continuar, asegurate de haber leído el capítulo Cuentas — Personas físicas; este capítulo se concentra exclusivamente en lo que hace diferente a una empresa cliente.

Quién lo usa ​

  • Oficial de cumplimiento. Revisión y decisiones (aprobar/rechazar/escalar), igual que en cuentas de personas físicas.
  • Back office. Alta, seguimiento del onboarding, validaciones operativas.

Conceptos clave ​

Beneficiarios finales ​

La identificación de beneficiarios finales (BF) es el requisito más importante y específico de las cuentas empresa. La UIF y la CNV exigen determinar qué personas físicas controlan o se benefician en última instancia de la entidad, independientemente de cuántas capas societarias intermedias existan.

Cadena de control. El sistema representa la estructura de propiedad como un árbol: la empresa cliente es la raíz, sus accionistas directos son los nodos del primer nivel, los accionistas de esos accionistas son el segundo nivel, y así sucesivamente. Para cada eslabón se registra el porcentaje de participación accionaria, lo que permite calcular el porcentaje efectivo de cada persona física al final de la cadena.

Umbral de control. Conforme a la Resolución UIF 112/2021, toda persona física que alcance o supere el 10 % de participación efectiva (directa o indirecta, sumando todas las vías) en una persona jurídica queda clasificada como beneficiario final por titularidad. Adicionalmente, el sistema identifica como BF a quienes ejercen control por otros medios cuando no existen dueños identificados por encima del umbral: trustees, settlors, protectores, beneficiarios de fideicomisos y altos directivos en posiciones de control.

Completitud. La información de BF se considera completa cuando la suma de participaciones declaradas en cada nivel no supera el 100 % y todas las ramas del árbol terminan en personas físicas identificadas. Si una rama llega a una sociedad extranjera cuya composición se desconoce, se registra como entidad sin identificar y se documenta el motivo.

Exigencia regulatoria. En el mercado de capitales argentino, el marco aplicable es la Resolución UIF 78/2023 (vigente desde julio de 2023), que remite a la Resolución UIF 112/2021 para la definición y umbral de beneficiario final. Ambas obligan a conocer la cadena de titularidad hasta llegar a la persona física final.

FATCA / CRS ​

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) y CRS (Common Reporting Standard) son marcos de intercambio de información tributaria internacional. Para cada empresa cliente hay que determinar en qué categoría tributaria cae:

  • NFFE activa (Non-Financial Foreign Entity activa): la entidad tiene actividad operativa genuina y menos del 50 % de sus ingresos o activos son financieros.
  • NFFE pasiva: la entidad no califica como activa; sus ingresos son mayoritariamente pasivos (dividendos, intereses, regalías). En este caso hay que identificar a las personas controlantes (controlling persons) y clasificarlas individualmente.
  • FFI participante (Foreign Financial Institution): la entidad es una institución financiera registrada ante el IRS; debe informar su GIIN.
  • FFI no participante u otras subcategorías (IGA no reportante, FFI esponsorizada, Direct Reporting NFFE, entidad exenta, U.S. Person, etc.).

La clasificación es obligatoria para toda cuenta empresa. El formulario aplicable varía según la categoría: W-8BEN-E para entidades no estadounidenses en la mayoría de los casos, W-9 para entidades U.S. Person.

Cuando la categoría elegida exige declarar personas controlantes (NFFE pasiva y similares), el sistema deriva automáticamente esa lista desde el árbol de beneficiarios finales ya cargado. Si la categoría FATCA elegida requiere declarar controlling persons (típicamente NFFE pasiva), el sistema exige tener una versión firmada de la lista de beneficiarios finales antes de permitir firmar la declaración FATCA. Para otras categorías (NFFE activa, FFI, U.S. Person, exenta, etc.) este requisito previo no aplica.

Documentación específica de empresa ​

La documentación habitualmente exigida a una empresa cliente incluye:

  • Estatuto o contrato social vigente, con todas las modificaciones inscriptas.
  • Acta de designación de autoridades vigente, que acredite quiénes son los representantes legales actuales.
  • Constancia de inscripción ante el organismo de contralor (IGJ, organismos provinciales equivalentes, etc.) con número de tomo, folio y libro.
  • Balance del último ejercicio cerrado, para validar ingresos y patrimonio neto.
  • Documentación adicional según tipo societario o perfil de riesgo (p. ej., reglamento de gestión para fondos comunes, escritura de fideicomiso para fideicomisos).

El catálogo exacto que su organización solicita se configura en el módulo de Requerimientos documentales y puede variar según el tipo societario y el perfil de riesgo. Lo listado acá es el conjunto típico, no una imposición del sistema.

Apoderados y firmantes ​

Una empresa cliente actúa a través de personas físicas autorizadas. Cada apoderado tiene su propio onboarding individual dentro del legajo empresa: un flujo de verificación de identidad (DNI frente y dorso), screening y validación de firma.

Esto significa que para dar de alta un apoderado se genera un magic link independiente, el apoderado completa su propio formulario, y el oficial de cumplimiento valida esos datos exactamente igual que con cualquier persona física. La cuenta empresa solo puede avanzar en el flujo de aprobación cuando todos sus apoderados vigentes tienen el onboarding del apoderado en estado satisfactorio.

Cada apoderado cuenta además con dos datos propios del rol que no forman parte del onboarding de la persona en sí: cargo en la entidad (presidente, gerente general, apoderado, etc.) y antigüedad en años. Estos datos se editan desde la sección de Identidad del apoderado en el legajo de la empresa y aparecen en el PDF del legajo en la tabla de personas vinculadas y en el bloque detallado de cada apoderado.

Qué se puede hacer ​

Además de las acciones comunes con personas físicas (ver Cuentas — Personas físicas), en una cuenta empresa se puede:

  • Gestionar la lista de beneficiarios finales: agregar nodos al árbol de control (personas físicas, sociedades intermedias o entidades sin identificar), editar porcentajes de participación, indicar el tipo de vínculo (accionista, trustee, settlor, beneficiario, protector, alto directivo) y eliminar nodos cuando la estructura cambia.
  • Gestionar apoderados: agregar nuevos representantes, ver el estado del onboarding de cada apoderado, revocar apoderados que ya no están vigentes.
  • Completar y actualizar la clasificación FATCA: elegir la categoría de la entidad, cargar el GIIN si corresponde, declarar las personas controlantes y gestionar los formularios W-8BEN-E o W-9 según aplique.
  • Ver el árbol de control: visualizar la cadena de propiedad completa con los porcentajes efectivos calculados automáticamente por el sistema a partir de los datos declarados.

Cosas que conviene saber ​

Los apoderados también pasan por screening. Cada apoderado de una empresa cliente pasa individualmente por los controles de OFAC, ONU, RePET, PEP IA y noticias adversas. El sistema valida que los apoderados tengan sus datos completos (DNI, selfie, datos personales) antes de permitir que el onboarding de la empresa se envíe a revisión, pero el resultado del screening individual de un apoderado no bloquea automáticamente el avance: queda visible como observación para que el oficial decida durante la revisión.

Mantener la nómina de apoderados vigentes es responsabilidad de su organización. El sistema no cruza automáticamente contra registros públicos de autoridades inscriptas. Si un apoderado es reemplazado por acta societaria, hay que actualizar la nómina manualmente: revocar al saliente y agregar al entrante con su propio onboarding.

El árbol de BF alimenta la clasificación FATCA. No son flujos independientes: la categoría NFFE pasiva y categorías similares requieren una lista de controlling persons que el sistema deriva directamente del árbol de propiedad. Si se actualiza el árbol después de completar la declaración FATCA, hay que revisar si la clasificación sigue siendo correcta y, si cambió la estructura, iniciar una nueva versión de la declaración.